五險一金到底應該怎么交? 交的越多是否到期領的也越多?強制繳納是否沒商量?繳納者頻繁“漂流”是否為本地人“做嫁衣裳”?

　　近日在網(wǎng)絡上，有不少網(wǎng)友反映，盡管月月繳納，但對所謂的“五險一金”知之甚少。記者在人民廣場、浦東陸家嘴隨機詢問了10多名職場白領， 大家對自己個人的五險一金只知道每月交納，其他都一頭霧水。人力專業(yè)人士介紹，社保并非理財，一定程度上起著“均貧富”作用，盡管存在一些實施上的瑕疵，但從全局和長遠來看并不“虧”。

　　交的越多是否越吃虧

　　案例：做低工資 多賺千元

　　剛拿到去年全年收入清單的李琳有點納悶。她的稅前收入是8000元，扣除社保、公積金和個稅后每個月拿到6000多元。但公司財務告訴她，公司每個月其實為她支付的費用超過10000元。假設公司愿意為她支付的費用是固定不變的，但隨著繳納基數(shù)的不同，最終實際收入竟相差千元以上。

　　她向記者算了一筆賬。上海2011年繳納基數(shù)的上限是11688元，下限是2338元。個人每月繳納養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金分別為收入的8%、2%、1%、7%，共計18%。單位要為個人這四者的比例分別為22%、12%、1.7%、7%，以及個人不需承擔的工傷和生育保險，分別為0.5%和0.8%，共計44%。住房公積金將來全部歸個人所有，養(yǎng)老和醫(yī)療保險只有自己交的進入個人賬戶，單位交的全部被統(tǒng)籌，工傷和生育保險也全部劃歸統(tǒng)籌。

　　假如以實際稅前收入8000元繳納社保：公司在支付給李琳8000元的工資以外，還要替她交8000元乘以44%的險金，即3520元，相當于實際每個月為其支付了11520元。而李琳實際得到的呢?扣除8000元乘以18%險金后，工資為6560元。這6560元要扣掉201元的稅，到手現(xiàn)金是6359元。加上個人養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金賬戶，一個月的實際收入為 6359+640+160+1120=8279元。

　　李琳假設了另外一種情況，以基數(shù)下限繳納：如果公司愿意每個月在她身上花11520元不變，但是公司把基本工資做低，按上海市規(guī)定的社保基數(shù)下限2338元發(fā)，剩余的錢以獎金和補助形式發(fā)放。這樣，公司需要交納的險金為1029元，個人交納421元，扣掉后基本工資還剩1917元，還沒到個稅的起征點。接下來，公司給她的補助為11520-2338-1029=8153元，補助加上扣除險金后的收入性工資一共為10070元，扣掉個稅759元后還能到手9311元，加上個人養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金賬戶，每月實際收入9311+187+47+327=9872元，比現(xiàn)在實際情況多出1593元。

　　釋疑：少時交社保 老來享福利

　　計算中不難看出，企業(yè)需繳納的22%的養(yǎng)老保險無疑是所有負擔中的“大頭”。上海社科院經(jīng)濟所肖嚴華博士向晚報記者表示，22%的強制繳納比例確實太高了。對比看，美國這一比例為7.6%，西方國家一般沒有超過10%的。由于我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險實行的是 “屬地管理”，各地的繳納比例也不同，例如，杭州為12%，深圳為10%。所以與全國其他城市相比，上海的繳納比例也很高，這對企業(yè)來說是很大的壓力，甚至對因此出現(xiàn)逃繳現(xiàn)象。

　　某國企人力陳小姐向晚報記者記者介紹，去年《社會保險法》實施前，上海存在一種名為“小城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險”的養(yǎng)老保險模式，主要針對在郊區(qū)注冊的企業(yè)，繳費比例較低，那時就有一些企業(yè)鉆了這個空子。而在2011年7月1日社保法取消這一模式后，仍有一些企業(yè)與員工私下約定，以其他形式逃避社保繳納。

　　“確實有一些企業(yè)與員工約定，采用做低工資的辦法逃避社保，假如處理合適，并不會產(chǎn)生很大的影響。 ”某服務類網(wǎng)站人力資源總監(jiān)屈女士也告訴記者，不過通常企業(yè)還是主張按照國家規(guī)定繳納。

　　某廣告公司人力資源總監(jiān)張女士則表示，他們公司不主張這樣的規(guī)避辦法，畢竟企業(yè)會存在風險，一旦出現(xiàn)問題將得不償失。 “有的人覺得交的多虧的多，這其實是考慮角度的不同，社保本非理財手段，從我個人和接觸到的人來看，年紀越大，越會意識到這是一種福利。 ”她告訴記者，一般人覺得虧，主要是因為金額最高的單位繳納養(yǎng)老金部分劃歸統(tǒng)籌，承擔現(xiàn)在老年人的養(yǎng)老問題，不在個人賬戶，但是長遠來看，人都會老，到時也是享受年輕一輩繳納的養(yǎng)老金，并且屆時基數(shù)也會“與時俱進”。

　　繳滿15年不容商量

　　案例：原想最后15年再談養(yǎng)老事

　　在某外資IT企業(yè)工作的張先生對每月繳納的社保頗有微詞，月收入12000元的他個人每月支付各種險金在2000元以上。

　　由于月收入超過了社保繳納基數(shù)的上限，張先生是按11688元計算繳納金額，工資8%即935元用于繳納養(yǎng)老保險，2%即 234元醫(yī)療保險，1%即117元失業(yè)保險，還有7%住房公積金計818元，也就是說，不算扣稅，他就有2100多元的收入是拿不到手的。而對他來說，短期內(nèi)只有住房公積金最有用，醫(yī)療和失業(yè)保險金額不高也無所謂，但近千元的養(yǎng)老保險他并不情愿現(xiàn)在就交。

　　“我才工作幾年，要攢錢買房成家、投資理財，正是用錢的時候，而養(yǎng)老的事離現(xiàn)在還很遙遠，既然交滿 15年就能享受養(yǎng)老待遇，那我退休前15年開始計劃養(yǎng)老也來得及吧。我曾經(jīng)把個人這個想法跟公司HR交流過，看看有沒有什么辦法可以先不交，但是被告知，這是強制性繳納的，我的‘養(yǎng)老’不能自己做主。 ”張先生無奈地告訴記者。

　　釋疑：社保法明確強制繳納

　　事實上，上海從1993年就開始強制繳納社保。 2011年7月1日起正式執(zhí)行的《社會保險法》中，也明文確定了養(yǎng)老金等社會保險的強制繳納，規(guī)定用人單位及其職工應當參加職工基本養(yǎng)老保險和職工基本醫(yī)療保險，個人與單位之間協(xié)商不繳納的約定價格視為無效。

　　“換言之，只要你有工作單位的，單位和你都必須交，沒辦法協(xié)商不交或推遲交。 ”屈女士告訴記者。并且，各項社保是“捆綁繳納”，不能只繳納其中一項或幾項。

　　據(jù)悉，《社會保險法》還完善了征繳制度，增強了征繳的強制性。如果用人單位不依法給職工繳納社會保險，那么相關機構可以從用人單位存款賬戶直接劃撥社會保險費。

　　對于交滿15年即可享養(yǎng)老保險待遇的說法，屈女士介紹道，這主要是為了設立一個門檻，不是所有繳納過養(yǎng)老保險的人都可以分享地方統(tǒng)籌基金。也就是說，累計繳納養(yǎng)老保險15年以上，并達到法定退休年齡，退休的時候才能終生享受養(yǎng)老保險待遇。而如果到退休年齡交養(yǎng)老保險不滿15年，那等到退休的時候只能退還個人帳戶上存的8%的養(yǎng)老金，不能享受統(tǒng)籌賬戶的養(yǎng)老金。

　　頻繁“漂流”影響福利

　　案例：滬漂回家，福利縮水

　　去年末，在上海做了三年軟件測試的小吳回老家了，他的社保關系也一并轉(zhuǎn)回了家?！拔夷軒ё叩牟糠菔鞘钟邢薜?，最初工作是繳納的金額很少的‘綜合險’，后來又交了一段時間的三險，但據(jù)說養(yǎng)老保險只能帶走我個人交的部分，單位交的大部分是納入統(tǒng)籌基金的，我走了后也只留能給上海人民做貢獻了。 ”

　　而去年剛從北京來滬工作的小周則更加困惑。他原本在北京一家國家級通訊社下屬雜志社從事廣告工作，陸續(xù)實施的住房限購、汽車搖號政策讓沒有北京戶口的他倍感壓力，于是在去年他決定逃離 “帝都”，來到離浙江老家更近的上海工作。 “我在北京的單位，社保方面的福利據(jù)說都是極好的，單位繳納的比例很高，但賬戶跨省轉(zhuǎn)移會有什么變化嗎?”在上海，他同樣沒有當?shù)貞艏?，他也向記者表示，很有可能趁年輕打拼幾年后還是回選擇回老家，對他這樣 “漂來漂去”的人，今后養(yǎng)老會受什么影響嗎?

　　釋疑：社保關系可跨省轉(zhuǎn)移

　　肖嚴華博士告訴記者，工作地點變更后，按照養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移辦法，個人賬戶可以全部帶走，那但納入統(tǒng)籌的部分多數(shù)是帶不走的，退休時回戶籍地享受養(yǎng)老，則將按照當?shù)氐幕鶖?shù)和計算方式發(fā)放退休金。

　　記者從12333熱線咨詢獲悉，單位繳納的統(tǒng)籌部分并非完全不能轉(zhuǎn)移，按照相關辦法，社保關系跨省轉(zhuǎn)移后，統(tǒng)籌部分中的12%的可以一起轉(zhuǎn)移進入接受地，退休時按照當?shù)氐酿B(yǎng)老政策。而非上海戶籍的工作者也可以選擇在本市退休，享受上海的養(yǎng)老福利，但是需滿足在滬繳納社保滿10年等一系列條件，否則，達到退休年齡時社保關系會被退回戶籍地處理。

　　屈女士指出，由于全國未建立并軌賬戶，很多企業(yè)不論職工戶籍，都要求按照所在地標準全額繳納社保。對于很多在北上廣等基數(shù)高的城市工作并繳納社保，后來又回老家的人來說，一定的損失時難以避免的。因此，她建議，戶籍不在上海的工作者可以回家鄉(xiāng)繳納社保，再拿相關憑證到單位抵扣報銷，盡量不做 “虧本買賣”。并且，她還提出，一些工作變動頻繁的人，即使沒有單位也要自己繳納社保，不繳納的斷檔期盡量不要超過半年，不然會影響退休時的待遇計算。

　　同樣從事人力資源工作多年的張女士則指出，事實上，很少會有單位同意職工回戶籍地繳納社保再抵扣，因為各地政策細則不同，手續(xù)也會異常繁瑣。

　　釋疑

　　住房公積金：除了買房 將來還可支付物業(yè)費

　　對于很多人來說，住房公積金是最快讓自己受益的保障，而且每個月單位和個人交的住房公積金都歸個人所有，將來買房子時就能用到。上海也曾經(jīng)出臺過提取公積金支付房租的政策，但因會犧牲貸款額度、難以提供房租發(fā)票等問題應者寥寥。日前上海市公積金中心的一份報告中還提到，今年將擴大公積金提取使用政策，允許提取公積金支付物業(yè)費，不過目前尚無具體實施手段。在公積金裝修貸款被叫停后，住房公積金基本買房才能用，否則要等到退休時才能一次性取出。

　　理財專家支招購房者，首先，盡可能使用公積金貸款，少用或不用商業(yè)貸款;其次，支取公積金進行部分還貸，減少還貸本金基數(shù);最后，辦理公積金按月劃轉(zhuǎn)，減小每月現(xiàn)金還款金額。

　　養(yǎng)老保險：未繳滿15年的可一次性補足

　　退休后領取的養(yǎng)老金由兩部分構成，一是當時社會平均工資的一定比例，二是個人之前繳納養(yǎng)老保險形成的個人賬戶資金。

　　養(yǎng)老保險由公司繳納的部分，會直接劃入統(tǒng)籌基金，和個人賬戶沒有關系，這種模式下的養(yǎng)老保險可以起到減少貧富差距的作用。

　　值得注意的是，《社會保險法》實施后放寬了基本養(yǎng)老保險待遇的領取條件。過去一直要求參加基本養(yǎng)老保險的個人，在達到法定退休年齡時必須累計繳費滿15年，方可按月領取基本養(yǎng)老金。

　　否則，只能一次性領取其個人賬戶累積的資金?，F(xiàn)在《社會保險法》規(guī)定，繳費不足15年的人員可以一次性繳費至15年，按月領取基本養(yǎng)老金。

　　醫(yī)療保險：整容、減肥醫(yī)保不埋單

　　醫(yī)療保險上，公司繳存的12%也會直接劃入統(tǒng)籌基金，和個人賬戶沒有關系。而且，不是所有的醫(yī)療行為都能獲得保險，比如：整容、減肥、增高、近視眼矯正、在境外發(fā)生的醫(yī)療費用等。

　　此外，應當由第三人負擔的醫(yī)療費用不納入基本醫(yī)療保險基金支付范圍，例如出了交通事故或被歹徒傷害。但如果第三人不支付或者無法確定第三人時，由基本醫(yī)療保險基金先行支付后，向第三人追償。

　　醫(yī)保在異地使用上也有諸多限制。在國內(nèi)非居住地突發(fā)疾病，需急診搶救的可先就近住院，但必須在3個工作日內(nèi)，將住院日期、醫(yī)院名稱等信息報參保地醫(yī)療保險經(jīng)辦機構備案，病情穩(wěn)定后需繼續(xù)治療的，應及時轉(zhuǎn)至定點醫(yī)療機構就醫(yī)。

　　失業(yè)保險：申領失業(yè)金 街道還會推薦就業(yè)

　　每個上班族都在交失業(yè)保險，但這一保險與大多數(shù)白領并無太大關系，被一些人力資源人士稱為“捐助式保險”。

　　領取失業(yè)保險金，必須先滿足下面兩個條件：所在單位和本人已按照規(guī)定履行失業(yè)保險繳費義務滿1年;非自己主動辭職。除此，需要辦理的手續(xù)是：應在離職之日起60日內(nèi)持職業(yè)指導培訓卡、戶口簿、身份證、解除勞動(聘用)合同或者工作關系的證明和照片到戶口所在街道、鎮(zhèn)勞動保障部門進行失業(yè)登記，辦理申領失業(yè)保險金手續(xù)。

　　據(jù)介紹，只要領取過失業(yè)保險，個人勞動手冊上都將留下記錄，街道還會推薦工作崗位，并且必須前去面試。這些崗位多是基層崗位，與一般白領們的工作性質(zhì)不同，多數(shù)人不愿為了每月區(qū)區(qū)幾百元的失業(yè)金自找麻煩并留下尷尬記錄，即使?jié)M足條件也會主動放棄。并且，只有本地戶籍者可以享受這一福利。

　　工傷保險：48小時大限為人詬病

　　如果在合同期內(nèi)不幸發(fā)生意外，需向企業(yè)索取情況說明，并加蓋企業(yè)公章，最好在三個工作日內(nèi)申請工傷認定并提供下列材料。

　　不過，工傷保險中有一個值得關注的規(guī)定，那就是在工作崗位發(fā)病，并在48小時內(nèi)死亡的，會被認定為工傷，如果是發(fā)病后超過48小時死亡的，就不會被認定為工傷。另外，一些常見職業(yè)病能否納入工傷被認定為工傷，也是近年來一直還在討論的話題。

　　生育保險：津貼標準按單位平均工資

　　生育保險是少有的“女性專享”政策，全部由單位繳納并納入統(tǒng)籌?？梢詧箐N與生育有關費用，報銷范圍包括：生育津貼、生育醫(yī)療費用、計劃生育手術醫(yī)療費用、國家和本市規(guī)定的其他與生育有關的費用。

　　《社會保險法》將從業(yè)生育婦女的月生育生活津貼標準，從原來的本人生產(chǎn)或者流產(chǎn)當月城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險費繳費基數(shù)，調(diào)整為本人生產(chǎn)或者流產(chǎn)當月所在用人單位上年度職工月平均工資。一般來說，生育婦女相對比較年輕，進單位的時間不會太長，以所在用人單位平均工資作為計發(fā)基數(shù)將使大部分生育婦女受益。